Учет расчетов с поставщиками и покупателями
Как формируются задолженности контрагентов.
В Меркурии существует два основных документа, на которые, как на фундамент, опирается вся конструкция учета. Это приход и расход товара. Кроме, собственно, остатков товара на складе, эти документы формируют задолженности.
Скажем, если мы должны ООО «Поставщик» сто тысяч рублей, значит где-то есть приходные накладные на эту сумму. В отличие от других программ, долг перед контрагентом не может быть внесен каким-то другим документом, типа бухгалтерской справки. С одной стороны просматривается не достаточная гибкость такой системы, зато она вносит очень строгий порядок в учет. Если заплатили деньги – должен быть товар. И наоборот. Если отгрузили товар – должны прийти деньги. С помощью этого же механизма легко осуществлять перекрестный контроль деятельности разных отделов в компании. Если склад решит «нахимичить» с приходами – об этом тут же узнает финансовый отдел. И наоборот.
Долги в складских журналах.
В журнале приходов и расходов есть столбец «Долг по документу», который и отображает текущую задолженность по каждому складскому документу.
Так же стоит обратить внимание на поле «Дата долга». Для расходов на консигнацию, оно показывает дату наступления оплаты.
Существует связь между накладными и платежами. Каждая накладная может быть связана с несколькими платежками, и наоборот. Одно платежное поручение может погашать несколько накладных. Платежный документ, сумма которого полностью покрывается привязанными накладными, считается «Разнесенным».
В предыдущей главе мы увидели, как внести оплату в программу. Кроме журнала платежных документов, это можно сделать и напрямую из приходной или расходной накладной. Для этого существует кнопка «Оплаты»
В открывшемся окне можно увидеть, какие оплаты привязаны к складскому документу, а так же создать новые оплаты.
Влияние возврата на задолженность
Разберем следующий пример. Мы отгрузили покупателю продукции на 600 тысяч рублей. Из них товара на 36 тысяч оказалось бракованным, и покупатель вернул нам его.
Соответственно, его задолженность перед нами снизилась на эту сумму и составляет 564 тысячи рублей.
Далее создадим поступление денег от покупателя.
В табличной части платежного документа, автоматически привязались обе накладные. Продажа товара и возврат. Платеж полностью разнесен, по обоим документам долгов нет.
Просмотр задолженности. Консигнация.
В большой компании, просматривать долги по каждой накладной не всегда удобно. Поэтому в Меркурий-ERP существует инструмент, консолидирующий эту информацию. Он так же находится в меню «Финансы» и называется «Просмотр задолженности». В большинстве случаев он будет самым удобным инструментом для учета расчетов с поставщиками и покупателями.
В заголовке формы необходимо выбрать название юридического лица и дату истечения срока консигнации. Положительная сумма означает, что должны мы (кредиторская задолженность). Отрицательная – что должны нам (дебиторская задолженность).
Двойным щелчком мышки можно открыть детализацию по накладным, и посмотреть, на основании каких документов сформирована задолженность.
Платежный календарь.
Платежный календарь – это очень удобный инструмент для планирования денежных потоков в организации, недопущения кассовых разрывов.
С его помощью удобно получать информацию о предстоящих в будущем расходах, и ожидаемых поступлениях денежных средств. В этом инструменте тоже можно посмотреть детализацию по каждой сумме, увидеть, на основании каких складских документов она возникла.
Из «платежного календаря» и из «просмотра задолженности» сразу можно создавать платежные документы.
На этом мы заканчиваем обзор финансовых инструментов в Меркурий-ERP. В следующей главе перейдем к бюджетированию.
Читать далее: